Zrównała ona – w zakresie, który reguluje – stowarzyszenia i fundacje. Jeżeli chodzi o stowarzyszenia, to „zobowiązanymi” były tylko te, które przyjmowały płatności w gotówce o wartości równej, lub większej niż 15.000 euro (także w przypadku, kiedy do przyjęcia gotówki w takiej wysokości doszło w drodze więcej niż jednej operacji).
Nowa ustawa zrównuje fundacje i stowarzyszenia stają się „podmiotami zobowiązanymi”, w takim zakresie w jakim przyjmują lub dokonują płatności w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10.000 Euro (Chodzi o pojedynczą operację, lub kilka operacji „które wydają się ze sobą powiązane.”
Stowarzyszenia i fundacje, które chcą ustrzec się przed stosowaniem skomplikowanych procedur przewidzianych ww. ustawą powinny rozważyć wprowadzenie do swoich dokumentów wewnętrznych (tj. statutu, lub polityce rachunkowości) zapis o nieprzyjmowaniu płatności w gotówce równej lub przekraczającej określoną wartość.
Trzeba jednak pamiętać, że opisane i zalecane zabezpieczenie nie będzie w każdym przypadku skuteczne. Nowa ustawa określa także zasady, iż „instytucją zobowiązaną” jest każdy podmiot prowadzący działalność w zakresie gier losowych, zakładów wzajemnych, gier w karty i gier na automatach w rozumieniu ustawy o grach hazardowych.
Obowiązki dla „instytucji zobowiązanych”
- wprowadzenie wewnętrznej procedury instytucji obowiązanej,
- wyznaczenie członka zarządu odpowiedzialnego za wdrożenie procedury i kadry kierowniczej odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków ustawowych,
- przeprowadzanie i aktualizowanie oceny ryzyka,
- stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego, w tym weryfikowanie kontrahentów,
- procedura wewnętrznego zgłaszania nieprawidłowości – opracowanie i wdrożenie procedury anonimowego zgłaszania naruszeń,
- przekazywanie informacji o beneficjentach rzeczywistych – dotyczy wszystkich spółek prawa handlowego poza spółkami partnerskimi i publicznymi spółkami akcyjnymi.
Kontrolę nad realizacją przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy sprawuje minister właściwy do spraw finansów publicznych oraz Generalny Inspektor Informacji Finansowej. Zarówno minister finansów jak i Generalny Inspektor powinni być również źródłem wyjaśnień i interpretacji przepisów. To do nich powinny więc zgłaszać się organizacje pozarządowe mające wątpliwości czy i jak stosować ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Podstawa prawna: Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z 1 marca 2018 r.
